연말이면 모두의 관심이 집중되는 소득공제 그리고 세액공제. 이 둘의 차이점은 무엇일까요? 소득공제와 세액공제 차이점과 항목들을 정리해 보고, 소득공제 뜻과 세액공제 뜻을 함께 살펴보도록 하겠습니다.
소득공제와 세액공제 뜻
소득공제 뜻
소득공제란, 근로소득이나 사업소득 등 일정한 소득에 대해 일정 금액을 공제하여 과세표준을 줄여주는 제도입니다.
소득공제는 세액공제와 달리 공제 금액만큼 소득이 줄어들기 때문에, 세액공제보다 효과가 큽니다.
세액공제 뜻
세액공제란, 이미 산출된 세액에서 일정 금액을 공제하여 세금을 줄여주는 제도입니다.
세액공제는 소득공제와 달리 공제 금액만큼 세금이 줄어들지만, 소득공제보다 효과가 작습니다.
소득공제 세액공제 차이
소득공제와 세액공제는 모두 세금을 줄여주는 제도이지만, 적용 방식과 효과에 차이가 있습니다.
소득공제
소득공제는 과세표준에서 일정 금액을 공제하여 소득을 줄여주는 제도입니다.
예를 들어, 근로소득공제의 경우, 근로소득금액의 100만원을 기본공제하고, 근속연수, 부양가족수, 기타 요건에 따라 추가공제가 가능합니다.
소득공제는 공제 금액만큼 소득이 줄어들기 때문에, 세액공제보다 효과가 큽니다.
세액공제
세액공제는 이미 산출된 세액에서 일정 금액을 공제하여 세금을 줄여주는 제도입니다.
예를 들어, 연금저축 세액공제의 경우, 연금저축에 납입한 금액의 16.5%를 세액에서 공제받을 수 있습니다.
세액공제는 공제 금액만큼 세금이 줄어들지만, 소득공제보다 효과가 작습니다.
소득공제 세액공제 차이점 표로 정리
소득공제 세액공제 어느 것이 더 유리할까?
소득공제와 세액공제 중 어느 것이 더 유리한지는 소득 수준과 공제 대상에 따라 다릅니다.
- 소득이 높을수록 소득공제의 효과가 큽니다.
- 소득이 낮을수록 세액공제의 효과가 큽니다.
- 공제 대상이 적을수록 소득공제의 효과가 큽니다.
- 공제 대상이 많을수록 세액공제의 효과가 큽니다.
소득공제와 세액공제 중 어느 것이 더 유리한지 판단하기 위해서는 자신의 소득 수준과 공제 대상을 고려하면 어느정도 파악이 가능합니다.
소득공제 세액공제 항목
소득공제 항목
근로소득공제
- 100만원을 기본공제
- 근속연수
- 부양가족수
- 기타 요건에 따라 추가공제가 가능
사업소득공제
- 100만원을 기본공제
- 경비율
- 손금산입 및 필요경비산입
- 기타 요건에 따라 추가공제가 가능
기타소득공제
- 연금보험료
- 장기주택저축
- 개인연금저축
- 주택마련저축
- 교육비
- 의료비
- 기부금
- 도서구입비
- 정액제 보험료 등
세액공제 항목
인적공제
부양가족 수, 장애인 여부, 노인 여부 등에 따라 공제받을 수 있는 세액공제입니다.
- 부양가족공제
- 장애인공제
- 노인장수공제 등
장려금공제
근로소득이 있는 저소득층을 대상으로 하는 세액공제입니다.
- 근로장려금
- 자녀장려금
자녀세액공제
- 자녀가 있는 가구를 대상으로 하는 세액공제입니다.
- 기본공제
- 출산·입양공제
- 교육비공제
- 양육비공제 등
교육비공제
자녀의 교육비를 지출한 경우 공제받을 수 있는 세액공제입니다.
- 초·중·고등학교 교육비
- 대학·대학원 교육비 등
의료비공제
본인의 의료비 또는 부양가족의 의료비를 지출한 경우 공제받을 수 있는 세액공제입니다.
- 본인 의료비공제
- 부양가족 의료비공제 등
연금저축공제
연금저축에 납입한 금액의 일부를 공제
주택마련저축공제
주택마련저축에 납입한 금액의 일부를 공제
기타공제
- 주택청약종합저축
- 청약저축
- 신용카드 등 사용액
- 우리사주조합 출연금
- 고용유지중소기업근로자공제
- 월세액공제
- 외국납부세액공제
- 재해손실세액공제 등
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