☑️ 종합소득세 신고 대상자는 누구일까요? 연봉 금액이 얼마나 되어야 할까요? 또한 신고 제외 대상은 누구일까요? 종합소득세 신고 대상자 확인 방법을 알아봅니다.
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종합소득세 신고 대상자 요약
아래에 간단히 종합소득세 신고 대상자를 표로 정리해 보았습니다.
| 분류 | 신고 대상 여부 | 기준 |
|---|---|---|
| 근로소득 1건만 있는 직장인 | ❌ 신고 불필요 | 회사가 연말정산으로 대행함 |
| 근로소득이 2곳 이상 | ✅ 신고 대상 | 두 번째 소득부터는 본인이 직접 신고 |
| 프리랜서/개인사업자 | ✅ 신고 대상 | 3.3% 원천징수 됐어도 신고 필수 |
| 기타소득이 연 300만원 초과 | ✅ 신고 대상 | 일시 강연료, 인세, 상금 등 |
| 기타소득이 연 300만원 이하 | 선택 신고 | 종합과세 선택 가능 (필요시 환급받기 위해 신고 가능) |
| 주택 임대소득 연 2천만원 초과 | ✅ 신고 대상 | 사업자 등록 여부 상관없이 신고 |
| 연금, 이자, 배당 등 금융소득 연 2천만원 초과 | ✅ 신고 대상 | 금융소득종합과세 대상 |
종합소득세란 개인이 직전년도의 1년 동안 벌어들인 모든 과세 대상 소득을 합산(종합)해서 국가에 납부해야 하는 세금으로 주로 프리랜서, 개인사업자, 부동산 임대인, 주식·코인 수익자, 1인 미디어 창작자(유튜버 등) 등이 대상이며, 근로소득 외의 소득이 있는 사람이라면 누구나 해당됩니다.
신고 대상 여부를 판단하는 기준들
① 소득의 종류부터 확인
- 6가지 종합소득: 사업소득, 근로소득, 이자소득, 배당소득, 연금소득, 기타소득
- 이 중 2개 이상 소득이 발생했는지 체크
② 연간 총액이 일정 기준을 넘었는지 확인
- 기타소득: 300만 원 초과 시 신고 의무
- 금융소득(이자+배당): 2천만 원 초과 시 신고
- 주택 임대소득: 2천만 원 초과 시 사업소득으로 신고 대상
③ 회사 외 다른 소득이 있었는지 확인
- 3.3% 원천징수 수입 (프리랜서)
- 강의비, 원고료, 창작료
- 블로그 수익, 광고비
- 부업 소득, 쿠팡파트너스 등
- 위와 같은 소득이 있다면 대부분 신고 대상입니다.
📌 먼저 종합소득세 여부를 위해 나의 소득 및 연봉 금액을 조회해 볼 필요가 있습니다.
나의 연봉 및 소득 조회방법 6가지
위 버튼을 누르면 나의 소득을 조회할 수 있는 6가지 방법을 안내하고 있으니 참고하여 소득을 먼저 조회하시기 바랍니다.
✅ 만약 내가 종합소득세 신고 대상자에 해당한다면 아래 글을 통해 종합소득세 신고를 진행해 보시기 바랍니다.
종합소득세 신고하기
- 위 버튼을 눌러 홈택스로 이동합니다.
- 로그인합니다.
- 메인 배너에서 종합소득세 신고를 누릅니다.
- 또는 메뉴[세금신고-종합소득세 신고]를 누릅니다.
- 상황에 따라 모두채움 또는 일반,근로,분리과세 등을 선택합니다.
- 신고도움 서비스를 눌러 신고방법을 확인할 수 있습니다.
종합소득세 신고기간
- 신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 납부 기한: 매년 5월 31일까지
- 기한 후 신고: 6월 1일 이후에도 가능하지만 가산세가 부과됩니다.
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홈택스에서 종합소득세 대상 여부를 확인하는 방법
- 홈택스 접속 → 종합소득세 신고 도움 서비스
- ‘전년도 귀속 소득자료’를 확인
- 자동 수집된 수입 내역, 원천징수 세액 등 확인
- 신고 대상 여부를 알려주는 안내 메시지가 있는지 확인
종합소득세 신고 제외 대상
- 근로소득 1건 (정규직): 회사에서 연말정산으로 정리
- 일용근로자: 소득이 일용소득으로 분류된 경우
- 연 300만 원 이하 기타소득자: 종합과세를 선택하지 않는다면 신고 면제
- 금융소득 2천만 원 이하: 다른 소득 없으면 별도 신고 불필요
- 연금수령자 (공적 연금 중심): 일정 한도 이내면 분리과세로 종결
국세청 종합소득세 원클릭 환급 신청
“국세청 원클릭 환급”은 종합소득세 등 각종 세금 신고 후 환급받을 세금이 있는 납세자가 간편하게 환급 신청을 완료할 수 있도록 마련된 서비스입니다. 특히 종합소득세 신고 기간(5월) 동안 홈택스에서 추가 서류나 절차 없이 바로 환급 신청이 가능한 점에서 매우 유용한 서비스입니다.
국세청 원클릭 환급금 신청하기
위 버튼을 누르면 국세청 원클릭 환급 신청 방법과 신청페이지를 확인할 수 있습니다.
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