종합소득세 신고 안하면? 가산세와 기한 후 신고기간

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매년 5월은 종합소득세 신고 및 납부기간입니다. 하지만 종합소득세 신고기간을 놓치면 어떻게 될까요? 종합소득세 신고 안하면 어떻게 되는지, 어떤 불이익이 있는지를 알아보고 이를 해결하기 위한 최선책은 무엇이며, 종소세 신고 안하면 발생하는 가산세와 종합소득세 기한 후 신고도 함께 알아봅니다.

종합소득세 신고기간

종합소득세 신고기간은 다음연도 5월 1일 ~ 5월 31일입니다. 즉, 2023년에 발생한 소득에 대한 종합소득세 신고 기간은 2024년 5월1일 ~ 5월 31일이 됩니다. 전년도 한해의 소득을 올해 5월에 신고하는 개념입니다.

종소세 신고기간

  • 다음연도 5월1일 ~ 5월 31일

예외적인 신고기간

  • 성실신고확인서 제출자는 다음연도 5월 1일 ~ 6월 30일
  • 거주자가 사망한 경우 : 상속개시일(사망일)이 속하는 달의 말일부터 6개월이 되는 날까지
  • 국외이전을 위해 출국하는 경우 : 출국일 전날까지

개인 및 개인사업자 종합소득세 신고기간

일반 프리랜서, 개인이거나 또는 사업자등록증이 있는 개인사업자의 경우 종합소득세 신고기간이 다른지 궁금한 경우가 있습니다. 하지만 자격에 따라 신고기간은 달라지지 않으며, 개인이나 개인사업자 모두 종합소득세 신고기간은 동일합니다.

종합소득세 신고 안하면 어떻게 될까?

이번에는 종합소득세 신고를 하지 않을 경우 어떻게 되는 지를 한번 살펴보도록 하겠습니다.

종소세 신고 안하면, 신고기간 놓치면 어떻게 될까

  • 세액공제 및 감면을 받을 수 없음
  • 가산세가 발생함

종합소득세 신고기간을 놓치거나 세금 납부를 피하기 위해 신고를 안하는 경우에는 보통 위와 같이 두 가지 경우가 발생합니다.

종합소득세 신고 시 다양한 지출 내역들을 항목별로 증명하여 세액공제 등의 여러 감면을 받을 수 있지만, 신고를 하지 않으면 이런 공제를 받을 수 없게 됩니다.

또한 무신고 가산세 및 납부지연 가산세 등의 여러 가산세를 부담해야 하는 경우가 발생합니다.

종합소득세 가산세

종합소득세 가산세

※ 무신고가산세와 무기장가산세(산출세액의 20%)와 동시에 적용되는 경우에는 그 중 가산세액이 큰 가산세를 적용합니다.

일반 무신고의 경우 납부 세액의 20%를, 복식부기 의무자는 납부 세액의 20% 또는 수입금액의 0.07% 중 큰 금액을 가산세로 납부해야 합니다. 고의적으로 소득을 누락한 부정 무신고는 납부세액의 40%나 가산세가 발생합니다.

또한 납부를 지연하여 발생하는 납부지연가산세는 미납기간만큼 납부세액의 0.022%의 가산세가 발생합니다.

종합소득세 가산세 계산기

무신고가산세계산기, 납부지연가산세계산기를 통해 가산세를 계산해볼 수 있습니다.

가산세 줄이는 방법

다행히 기한 내에 종합소득세를 신고 및 납부하지 않았더라도 최대한 빠르게 납부할 수록 가산세가 감면됩니다.

가산세 감면

가산세 감면

대출 진행 시 어려움

종합소득세를 신고하지 않으면 지난해 소득이 확인되지 않게 됩니다.

소득이 확인되지 않기 때문에 은행에서 요구하는 ‘소득금액증명’을 신고내역이 없다는 이유로 발급이 불가하여 제출할 수 없게 되는데요, 이로 인해 대출 진행 시 많은 어려움을 겪게 될 수 있습니다.

그 외에도

무신고 기간으로 인해 건강보험공단에서 보험료 산정을 할 수 없어 무신고 기간의 전년도 소득금액을 기준으로 보험료를 산정해 오히려 건강보험료가 더 올라가는 경우가 생길 수도 있습니다.

또한 경우에 따라 국세청에서 기준경비율 추계 방식으로 세금을 계산하여 오히려 종소세를 신고했을 때보다 더 많은 세금을 부과하게 될 수도 있습니다.

프리랜서 종합합소득세 신고 안하면?

프리랜서 또한 동일하게 종합소득세를 신고하여야 하며, 신고하지 않을 경우 세금 환급은 물론이며, 가산세를 내야 할 수도 있습니다.

3.3% 프리랜서라면 일반 사업자와 동일하게 종합소득세 신고를 해야합니다. 프리랜서가 종합소득세 신고를 안하면 위에서 살펴본 바와 같이 여러 불이익이 생길 수 있습니다.

종합소득세 기한 후 신고

종합소득세 신고기간은 매년 5월인데요, 5월에 종합소득세를 신고하지 못했을 경우라도 종합소득세 기한 후 신고를 할 수 있습니다.

5월 이후 즉, 6월부터 종합소득세를 신고할 경우에는 홈택스의 종합소득세 신고 메뉴 중 정기신고가 아닌 기한 후 신고를 찾아 신고를 진행하면 되겠습니다.

종합소득세를 신고하기 전 먼저 [연말정산·지급명세서] 메뉴에 가서 [지급명세서 등 제출내역] 을 확인해야 하는데요, 작년 1년 간 나에게 수입을 지급하면서 원천징수를 한 사업자 정보들을 볼 수 있습니다.

그리고 이 지급명세서 목록을 토대로 하여 종합소득세 신고를 하면 되겠습니다.

종소세 기한 후 신고 가산세

종합소득세 기한 후 신고는 역시나 신고기간에 신고하는 게 아니라, 그 후에 신고하기 때문에 가산세가 붙는데요, 위에서 알아본대로 신고기간 경과일에 따른 감면된 가산세를 납부해야 합니다.

종합소득세 납부기한 연장

종합소득세를 신고한 뒤 납부기간 안에 납부를 하지 않으면 납부지연가산세가 발생하는데요, 이를 방지하기 위해서는 종합소득세 납부기한 연장과 징수유예 제도를 활용할 수 있습니다.

납부기간 연장은 최대 9개월 까지이며, 홈택스 또는 손택스에서 신청할 수 있습니다.

홈택스 신청방법

①국세증명・사업자등록・세금관련 신청/신고 → ②세금관련 신청・신고 공통분야 → ③신고・납부기한 신청/내역조회 → ④신고분(고지분) 납부기한 연장 신청


손택스 신청방법

①신청/제출 → ②세무서류신청-공통분야 → ③일반세무서류신청 → ④민원명 ‘납부기한’ 또는 ‘신고기한’ 검색 → ⑤‘모바일 신청’에서 신청


종합소득세 납부기한 자동 연장

종합소득세 신고 안하면? 납부기한 자동연장 보도자료

5월 9일 발표된 보도자료입니다. 소규모 자영업자 등 126만 명에게 종합소득세 납부기한을 자동으로 9월 2일까지 연장해 주기로 했는데요,

건설 제조업과 음식, 소매, 숙박업 등 전년 동기 대비 매출실적이 30% 이상 하락한 경우 해당되며, 수출기업에 관한 내용까지 여러 내용들이 있습니다.

✅ 해당 보도자료는 아래 국세청 다운로드 링크를 남겨드릴테니 보도자료 전문을 꼭 확인해 보시기 바랍니다.

아래 납부기한 및 세정지원 관련 주요 Q&A 내용들 (7가지)을 남겨드립니다. 내용이 많아 접어놓았으니 아래 문장을 클릭하면 펼쳐서 살펴볼 수 있습니다.

✅(클릭 시 펼쳐짐)✅ 종합소득세 납부기한 연장 및 세정지원 관련 주요 문답사항

Q1. 납부기한이 자동연장 되었는지 어떻게 알 수 있나요?

  • 자동연장 대상자에게는 연장된 납부기한이 기재된 안내문을 발송하며, 홈택스·손택스의 신고도움서비스에서 자동연장 여부를 확인할 수 있습니다.

Q2. 납부기한이 자동연장된 경우 납부는 어떻게 하나요?

  • 5월에는 종합소득세 신고서만 제출하면 됩니다.
  • 신고서를 제출하면 안내되는 가상계좌로 9.2.(월)까지 납부하거나
  • 홈택스・손택스에서 전자납부 할 수 있고, 또한 납부서로 금융기관에 방문하여 납부할 수 있습니다.

Q3. 납부기한이 자동연장 되었는데 이번에 납부할 수 없나요?

  • 납부기한이 연장되었더라도 연장된 납부기한 전에 언제라도 납부할 수 있습니다.
  • 신고서를 제출하면 안내되는 가상계좌로 납부하거나 홈택스・손택스에서 전자납부 할 수 있으며,
  • 또한 납부서를 출력하여 금융기관에 방문하여 납부할 수 있습니다.

Q4. 납부기한 자동연장 대상자가 아닌 경우 납부기한 연장을 할 수 없나요?

  • 경영상 어려움으로 납부기한 연장을 신청하는 경우 적극 지원해드립니다.
  • 납부기한 연장 신청 경로는 아래와 같습니다.
  • 1)[홈택스] ①국세증명・사업자등록・세금관련 신청/신고 → ②세금관련 신청・신고 공통분야 → ③신고・납부기한 신청/내역조회 → ④신고분(고지분) 납부기한 연장 신청
  • 2)[손택스] ①신청/제출 → ②세무서류신청-공통분야 → ③일반세무서류신청 → ④민원명 ‘납부기한’ 또는 ‘신고기한’ 검색 → ⑤‘모바일 신청’에서 신청

Q5. 납부기한이 자동연장된 경우에도 납부할 세액이 1천만원을 초과하는 경우 분할납부 가능한가요?

  • 예 분할납부 가능합니다. 자동연장된 납부할 세액이 1천만원*을 초과하는 경우 납부할 세액의 일부를 9.2.(월)까지, 나머지 금액을 2개월 이내인 11.4.(월)까지 납부할 수 있습니다.
  • * 개인지방소득세의 경우 1백만원
  • 자세한 분할납부 가능금액과 분할납부기한은 다음과 같습니다.
  • – 납부할 세액이 2천만 원 이하인 경우 : 1천만 원을 초과하는 금액
  • 예) 15,000,000원 : 2024년 9.2.까지 10,000,000원, 2024년 11.4.까지 5,000,000원
  • – 납부할 세액이 2천만 원을 초과하는 경우 : 고지세액의 50% 이하 금액
  • 예) 22,000,000원 : 2024년 9.2.까지 11,000,000원, 2024년 11.4.까지 11,000,000원

Q6. 종합소득세 납부기한이 자동연장된 경우 개인지방소득세도 자동연장 되나요?

  • 예. 개인지방소득세도 별도 신청 없이 9.2.(월)까지 자동연장 됩니다.
  • 다만, 종합소득세의 경우 납부는 9.2(월)까지 하더라도 신고는 5.31.(금)까지 해야 함을 유의하시기 바랍니다.(성실신고확인 대상자는 7.1.(월)까지)

Q7. 종합소득세는 모두채움 환급안내문을 받았는데도, 개인지방소득세는납부하여야 하는 것으로 안내받았습니다. 이 경우 개인지방소득세 납부기한이자동연장 되나요?

  • ○종합소득세는 중간예납세액*이 있어 기납부세액이 총 결정세액보다 많은 경우 환급발생하나, 개인지방소득세는 중간예납 제도가 없어 납부세액발생하는 경우가 있습니다.
  • *상반기 소득에 대해 11월에 납부하고, 다음 해 종합소득세 신고 시 기납부세액으로 공제하는 제도로서, 11월에 국세청에서 중간예납 고지서 발송
  • 이 경우에도 종합소득세 세정지원 대상자에 해당하면 개인지방소득세가 별도 신청 없이 9.2.(월)까지 자동연장 됩니다.
  • 종합소득세의 경우 환급세액이 발생하더라도 5.31.(금)까지 신고해야 함을 유의하시기 바랍니다.(성실신고확인 대상자는 7.1.(월)까지)

종합소득세 계산기 및 세율 구간

여러 개의 종합소득세 계산기와 종소세 세율 및 기간을 이전 글에서 소개시켜드린 바 있습니다.

아래 링크를 남겨드릴테니 종소세 계산 및 세율 등을 알아보시기 바랍니다.

📌 2024 종소세 세율 구간 및 종합소득세 계산기 3개

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