☑️ 이번 시간에는 개인사업자, 프리랜서, 알바 등의 소득이 있는 종합소득세 확정신고 대상자에 대해 알아보고 확정신고 방법과 환급 방법을 함께 알아봅니다.
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종합소득세 확정신고 대상자
종합소득세 확정신고란, 개인이 한 해 동안 벌어들인 모든 종합소득(사업소득, 근로소득, 이자·배당소득, 연금소득, 기타소득 등)을 합산하여 정해진 기간 안에 세무서(또는 홈택스)를 통해 자진 신고하고 세금을 납부하는 절차를 말합니다.
- 신고 대상자 개인사업자, 프리랜서, 기타 종합소득이 있는 모든 개인 (근로소득만 있는 경우 대부분 제외)
- 신고 대상 소득 사업소득, 근로소득, 이자·배당소득, 연금소득, 기타소득 등 모든 소득 합산
- 신고 기간 매년 5월 1일 ~ 5월 31일 (전년도 소득에 대해 신고)
- 신고 방법 홈택스(온라인), 세무서 방문, 세무사 대행 가능
- 납부 기한 신고와 동일하게 5월 말까지 납부
예시) 프리랜서로 일하며 2024년에 5천만 원의 수입이 있었던 A씨는 2025년 5월에 종합소득세 확정신고를 통해 2024년 수입에 대한 세금을 직접 신고하고 납부해야 함.
확정신고 절차 요약
- 소득 정리: 1년간의 수입 내역 확인
- 경비/공제 정리: 필요경비, 소득공제, 세액공제 항목 정리
- 신고서 작성: 홈택스에서 전자신고 or 세무사 대행
- 세액 확인: 납부할 세액 계산
- 납부 or 환급 신청: 세금 납부 혹은 환급 받을 금액 확인
종합소득세 신고하기
위 글로 이동하시면 종합소득세 신고방법과 메뉴 순서, 그리고 신고 기간과 신고 대상, 환급일을 확인할 수 있습니다.
종합소득세 신고기간
- 신고 기간: 매년 5월 1일 ~ 5월 31일
- 납부 기한: 매년 5월 31일까지
- 기한 후 신고: 6월 1일 이후에도 가능하지만 가산세가 부과됩니다.
국세청 종합소득세 환급일
종합소득세 환급 여부는 종합소득세 신고 후에 결정되며, 총 납부세액이 이미 낸 세금보다 적을 경우 차액을 환급 받게됩니다.
- 보통 신고 후 1~2개월 이내
- 5월에 신고했다면 6월 중순 ~ 7월 초 환급 예상
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확정신고를 해야하는 이유
- 무신고 시 가산세 부과: 무신고가산세, 납부지연가산세 등 최대 20% 이상 불이익이 있습니다.
- 신고한 만큼 공제 가능: 신고하지 않으면 절세 항목(보험료, 교육비 등)도 반영이 불가합니다.
- 국세청 자료 자동 수집 아님: 일정 소득은 국세청에 잡히지 않아 누락되면 추징금이 부과될 수 있습니다.
확정신고 vs 중간예납 차이
| 구분 | 확정신고 | 중간예납 |
|---|---|---|
| 시기 | 매년 5월 | 매년 11월 |
| 대상 | 모든 종합소득자 | 직전년도 세액이 30만 원 초과한 자 |
| 내용 | 실제 소득을 기준으로 신고 | 전년도 세액 기준으로 추정 납부 |
확정신고 대상자가 주의할 점
- 프리랜서, 유튜버, 블로거, 1인 사업자는 거의 모두 신고 대상입니다.
- 단순경비율 vs 기준경비율 선택에 따라 세금 차이 클 수 있습니다.
- 소득공제와 세액공제를 꼼꼼히 챙기지 않으면 과세 위험이 있습니다.
- 종교인, 임대사업자, 주식·가상자산 수익자도 신고 대상에 포함 가능합니다.
2023~2024년 귀속 종합소득세 세율
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 14,000,000원 이하 | 6% | – |
| 14,000,000원 초과 50,000,000원 이하 | 15% | 1,260,000원 |
| 50,000,000원 초과 88,000,000원 이하 | 24% | 5,760,000원 |
| 88,000,000원 초과 150,000,000원 이하 | 35% | 15,440,000원 |
| 150,000,000원 초과 300,000,000원 이하 | 38% | 19,940,000원 |
| 300,000,000원 초과 500,000,000원 이하 | 40% | 25,940,000원 |
| 500,000,000원 초과 1,000,000,000원 이하 | 42% | 35,940,000원 |
| 1,000,000,000원 초과 | 45% | 65,940,000원 |
국세청 종합소득세 원클릭 환급 신청
“국세청 원클릭 환급”은 종합소득세 등 각종 세금 신고 후 환급받을 세금이 있는 납세자가 간편하게 환급 신청을 완료할 수 있도록 마련된 서비스입니다. 특히 종합소득세 신고 기간(5월) 동안 홈택스에서 추가 서류나 절차 없이 바로 환급 신청이 가능한 점에서 매우 유용한 서비스입니다.
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